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百家娱乐场手机注册·证监会处罚5宗信披违规2董秘连罪 知情并参与是主因

时间:2020-01-11 14:01:21 点击:203次

百家娱乐场手机注册·证监会处罚5宗信披违规2董秘连罪 知情并参与是主因

百家娱乐场手机注册,证监会处罚5宗信披违规仅2位董秘连罪,知情并参与其中是主因!

证监会周五召开新闻发布会并公告,近日对5宗信息披露违法违规案件做出行政处罚,4家上市公司1家拟上市公司被罚,从具体处罚结果来看,只有两家公司董秘被波及,其余三家上市公司董秘并没有被连罪,为何单单就这两家公司董秘被牵连受罚呢?

5宗信息披露违规案件:

1、*ST圣莱通过虚构影视版权转让业务和虚构财政补助的手段,虚增2015年度收入和利润2000万元,虚增净利润1500万元,导致2015年年度报告存在虚假记载。

2、龙宝参茸招股说明书中关于其经销模式的描述存在重大遗漏,未披露涉及销售风险转移和提供担保事项的经销合同签订情况,其销售的部分野山参所附鉴定证书与招股说明书披露内容不一致;

3、勤上股份未及时披露关于收购成都七中实验学校事项的《收购及投资意向书》;

4、国农科技未及时披露其控股子公司山东华泰签署《专利授权使用协议》这一重大事件;

5、界龙实业在相关定期报告中未如实披露界龙集团持股情况,存在虚假记载。界龙集团是界龙实业控股股东,除自有证券账户外,其还通过借用的“孙某波”、“费某娟”证券账户持有“界龙实业”股份,界龙集团未将上述情况告知界龙实业。

上述5起违规案件中,只有龙宝参茸和国农科技董秘被波及一起受罚,参与其中并知情是主要原因。

据证监会行政处罚决定书,在龙宝参茸的违规问题上,孙立夫担任公司董事、副总经理、董事会秘书,负责销售业务,同时其作为董事会秘书,负责信息披露事项。孙立夫对招股说明书信息披露的真实、准确、完整未勤勉尽责,且在招股说明书上分别以董事和高级管理人员身份签字确认,是龙宝参茸违法行为直接负责的主管人员,对孙立夫给予警告,并处以5万元罚款。

龙宝参茸董秘孙立夫之所以被罚,是因为其参与了销售,是知情的,与此同时,孙立夫还作为董事签了字,知情并参与其中,这是被处罚的主要原因。

另一位被连罪的董秘是国农科技董秘杨斌,国农科技的信息披露违法是未及时披露其控股子公司山东华泰签署《专利授权使用协议》这一重大事件。

证监会认为,董事会秘书杨斌通过主持或参加董事会、听取汇报、接收邮件等方式知悉《ATP专利授权使用协议》签署事项,但未按照相关规定敦促、组织公司临时公告的信息披露工作,是对公司上述信息披露违法行为直接负责的主管人员,对杨斌给予警告,并处以3万元罚款。

也就是说,杨斌也是因为知悉并参与了重大事件,作为董秘是知情的,最终被给予了行政处罚。

相比之下,其余三家上市公司的信息披露违法违规,时任董秘则并没有受罚,主要原因则是,违规主因并不是董秘导致的,董秘并不知情,也尽到了应尽的勤勉。

比如*ST圣莱虚构影视版权转让业务和虚构财政补助的手段,虚增2015年度收入和利润2000万元,虚增净利润1500万元,导致2015年年度报告存在虚假记载。

违规内容主要是财务造假,虚增业绩保壳,具体违规时间是在2015年底-2016年初,*ST圣莱时任董事长胡宜东、财务总监康璐是版权转让和财政补助事项的决策者和执行者,圣莱达实际控制人覃辉知悉并授意了涉案行为,被证监会进行了处罚。

当然,*ST圣莱董秘岗位在2015年9月-2016年9月期间出现了断档,董秘空缺,这也正是公司出现违规的时间,当然,如果当时公司董秘在岗,且没有参与其中,并且不知情,也不一定会被罚。

另一家上市公司界龙实业在相关定期报告中未如实披露界龙集团持股情况,导致违规的原因是,控股股东界龙集团通过阴阳账户“孙某波”、“费某娟”证券账户持有“界龙实业”股份,但是并没有告诉上市公司。

违规时间是2015年3月26日至2016年10月31日期间,同时导致公司2015年半年告、三季度报告及年度报告、2016年第一季度报告及半年度报告存在虚假记载。

最终被处罚的只有公司大股东、董事长,在年报中签字的董事也并没有被波及,公司时任董秘楼福良(任期:1997年4月-2018年5月)也并没有因为年报虚假记载被牵连,因为这些并不是自己勤勉尽责所能做到的,另一家上市公司勤上股份董秘也是如此。

很多时候,上市公司一旦被证监会立案调查,董秘就会开始担忧自己是否会被一起牵连受罚,虽然董秘被连罪的概率很高,但是从这几家公司的案例也可以看到,董秘也不必太担心,真正被罚的还是那些参与其中,知情的董秘,之前很多董秘以不知情为由申请免罪,最终还是被证监会驳回是因为不知情的理由不充分,如果真正做到了勤勉,且真的不知情,证监会也会网开一面的。

证监会公告表示,信息披露制度是资本市场健康发展的基石,广大投资者通过信息披露了解上市公司的经营状况和投资价值,从而作出投资决策,因而上市公司必须做到真实、准确、完整、及时地披露信息,充分保障投资者知情权。

然而,市场上存在部分上市公司出于特定目的,在信息披露文件中虚假记载、重大遗漏,粉饰业绩、掩盖真相,意图误导投资者,严重损害了投资者合法权益,部分董事、监事、高级管理人员,或主导、参与了信息披露违法行为,或尸位素餐、疏于职守,未能勤勉尽责,在违法信披材料中盲目签字背书,必须依法承担责任。证监会将不断加强监管执法力度,依法对各种类型的信息披露违法行为予以严厉打击。